Daně a daňové výkazy

Daně a daňové výkazy

Kontext

V České republice jsou pro účetní potřeby klíčové 3 hlavní DPH výkazy: 

  1. Přiznání k DPH
  2. Kontrolní hlášení 
  3. Souhrnné hlášení 

Pro firmy fungující v České republice je nezbytné, aby tyto výkazy byly schopny generovat. Proto vznikl tento modul - aby vám vaše Odoo vytvořilo skvělého společníka, který vám práci usnadní. V následujících odstavcích si představíme, jak Odoo zpracovává účetní doklady a počítá je pro daňové výkazy. 

Omezení

Legislativa České republiky je velmi komplexní a je spousta specifických scénářů, které se pojí k tématu daňových výkazů. V aktuální podobě tento modul nepodporuje všechny, konkrétně náš modul nepodporuje:

Přiznání k DPH

    • Přiznání pro fyzické osoby. V současné verzi podporujeme pouze právnické.
    • Implementace různých podepisujících osob (v současnosti je možné tedy podání jen přímo pod firmou).
    • Generování dodatečného/opravného/kombinací daňového přiznání.
    • Kód zdaňovacího období následujícího roku.
    • Případ, kdy se podává přiznání, když nevznikla daňová povinnost.
    • Použití vlastního zdaňovacího období (např. případ insolvence nebo dědictví).
    • Generace přiznání k DPH ve formátu XML.
    • S koeficienty krácení odpočtu daně lze nyní pracovat pouze manuálně.
    • Limity na počet řádků při exportu XML.


    Kontrolní hlášení

    • KH pro fyzické osoby. V současné verzi podporujeme pouze právnické.
    • Generování následného a opravného KH.
    • Sekce A3 - uskutečnění plnění pro investiční zlato.
    • Poměrový odpočet daně dle koeficientu v sekci B2.
    • Workflow opravy u nedobytné pohledávky dle § 44 nebo § 46 ZDPH.
    • Kódy režimu plnění pro sekci A4:
      • 1 - § 89 ZDPH (zvláštní režim pro cestovní službu).
      • 2 - § 90 ZDPH (zvláštní režim pro použité zboží).
    • Limity na počet řádků při exportu XML.
    • Inkorporace validace měrných jednotek do kódů plnění v sekci B1.


    Souhrnné hlášení

    • SH pro fyzické osoby. V současné verzi podporujeme pouze právnické.
    • Call-off stock workflow:
      • Formulace „režim call-off stock“ odkazuje na situaci, kdy osoba povinná k dani odesílá nebo přepravuje zboží do zásob umístěných v jiném členském státě pro určeného pořizovatele, jehož totožnost a identifikační číslo pro účely DPH jsou v době přepravy nebo odeslání známy a který má právo zboží z těchto zásob odebrat podle svého uvážení, přičemž v tomto okamžiku je převedeno vlastnické právo ke zboží. 
    • Generování následného souhrnného hlášení (a tedy i implementace Storna).
    • Limity na počet řádků při exportu XML.


Daně v Odoo

Tento modul přináší v první řadě celý číselník aplikovatelných forem daní z přidané hodnoty. Ten se dá zobrazit v konfiguraci modulu Účetnictví: